Testamentos y Trusts

Qué es un testamento?

Qué es un testamento?
El testamento es un documento escrito que dispone de la propiedad de una persona después de su muerte.  Un testamento nombra a uno o varios "representantes personales," a veces llamados Wills and Trusts Buttonalbaceas o executors que dispondrán y distribuirán la sucesión.  El testamento también puede nombrar a una persona como tutor y curador para una persona menor de edad o discapacitada.

Qué pasa si no hay testamento?
Cuando una persona muere sin dejar testamento, cualquier bien que tiene en su sucesión se distribuye de acuerdo a las leyes del estado de Arizona que designa  los miembros de la familia o "herederos" que recibirán los bienes.

El testamento afecta el testamento a todos los bienes?
Aquellos bienes para los cuales se ha dispuesto un método diferente de transferencia, no caerán bajo la autoridad del testamento.  Estas formas de disposición pueden incluir la designación de un beneficiario, cuentas pagaderas por muerte (payable on death - POD), cuentas de transferencia por muerte (transfer on death - TOD), posesión compartida con derecho de sobrevivencia, propiedad conyugal con derecho de sobrevivencia, y/o disposición de los bienes a nombre de un trust.  Acuérdese de confirmar quién ha nombrado como beneficiario de cualquier cuenta (IRA), pensión anual, seguro de vida o plan de jubilación.  También puede nombrar a un beneficiario para su vehículo, y registrar un título de propiedad para sus bienes inmuebles.  Los bienes sujetos a estos tipos de transferencia pasan automáticamente a los dueños sobrevivientes o a los beneficiarios nombrados.

Se puede cambiar un testamento?
Se puede cambiar o revocar un testamento en cualquier momento antes de la muerte.  Muchas veces se pueden hacer cambios simples con una enmienda al testamento.  Este se llama codicil.

Qué es probate?
Probate es el proceso que se entabla para presentar ante un tribunal el testamento de una persona fallecida, a fin de designar un representante personal y hacer cumplir con los requisitos legales para disponer de los bienes de la persona fallecida.

La ley del estado donde la persona fallecida tenía su residencia legal en el momento de su muerte es la ley que gobierna los procedimientos de probate conjuntamente con las leyes de probate de cualquier otro estado donde había bienes raíces del fallecido en el momento de su muerte.

Es necesario un patrimonio grande para poder tener un testamento?
No.  Cualquier persona que quiera designar quien recibirá sus bienes después de su muerte debe escribir un testamento.  Las personas con hijos menores de edad querrán un testamento para poder nombrar a un tutor y para disponer de los bienes para los hijos menores de edad en un trust (que se puede crear en el mismo testamento) y/o por medio de una cuenta de tutoría ó custodial account.

Quién debe redactar el testamento?
En teoría, un abogado debería redactar un testamento.  Sólo un profesional experto puede asesorar acerca de las mejores alternativas para un plan de sucesión.

Qué es un testamento holográfico?
Un testamento holográfico está escrito a mano por la persona que redacta el testamento y deber estar firmado por esa persona.  Aunque no se requiere que el testamento tenga una fecha cierta, se recomienda fecha cierta para poder determinar el último testamento de esa persona.

Qué es un trust?

Qué es un living trust?
El living trust o trust revocable es un arreglo para planificar una sucesión en el cual un trustee (que puede ser un individuo o más de un individuo y/o un banco) adquiere el título de propiedad de los bienes del dueño original (settlor).  En la mayoría de los casos, el settlor es también el trustee original.  Los términos del documento designan a la persona que asumirá el rol de trustee cuando el trustee inicial ya no quiera o no pueda actuar como trustee.  Muchas veces, el settlor es el único beneficiario a lo largo de su vida.

Cuáles son las ventajas de un trust?

  • Ahorro de costos.  Evitar el probate puede ahorrar cantidades sustanciales en tarifas y costos.
  • Disposición de bienes de personas incapaces.  Los trustees pueden disponer de los bienes en beneficio de un settlor en el caso de incapacidad de éste, evitando así la necesidad de un curador nombrado por el juez.
  • Ahorro de impuestos.  Un trust puede reducir los impuestos de sucesión para una pareja casada en ciertas situaciones.  Pídale más información a su abogado.
  • Protección para el beneficiario. El establecimiento de un trust ya sea en un testamento o en un trust revocable puede proteger a los beneficiarios que son demasiado jóvenes o que por alguna razón no pueden recibir el total de su herencia en una cantidad única.

Cómo puedo obtener un testamento o un trust?
Consulte con un abogado con experiencia en planificación de sucesiones para determinar las opciones más beneficiosas para usted.  Si utiliza los servicios de una persona sin experiencia en la planificación de sucesiones, es posible que le cueste más cuando tenga que arreglar los problemas que pueden presentarse.

Cuando hable de un plan de sucesión con su abogado, comparta con el abogado toda la información acerca de todos sus bienes.  La persona que prepara su plan de sucesión no puede determinar lo que usted necesita sin conocer todas las circunstancias.

Para obtener información acerca de un abogado y cualquier historia de sanciones disciplinarias, llame al State Bar of Arizona al 602.340.7239.

Para buscar información acerca de su abogado o de la historia de sanciones de su abogado, busque en Find a Lawyer en el sitio de red de azbar.org (que incluirá la mayoría de las sanciones disciplinarias) ó llame al State Bar de Arizona al 602.340.7239. Si cree que ha recibido información equivocada acerca de testamentos y trusts llame al Arizona Attorney General Fraud Line al 602.542.5763, o al Better Business Bureau al 602. 264.1721.

Los mitos y las realidades

Mito: Los costos de probate y los honorarios de abogado generalmente suman hasta un 10% de la sucesión.

Realidad: Los costos de probate  en Arizona son muy razonables.  Además, es posible que los abogados del estado de Arizona cobren honorarios razonables para servicios necesarios y no honorarios en base a un porcentaje de la herencia.  Es posible que los honorarios aumenten en el caso de cuestiones de impuestos, reclamos de acreedores, u otras cuestiones de litigio pero estas mismas cuestiones pueden surgir en el caso de un trust.
 
Mito: En probate no se distribuyen los bienes hasta cumplir un periodo de varios años.

Realidad: Un procedimiento informal de probate puede comenzar tan pronto como a los 5 días de muerto el sucesor, y la distribución puede comenzar en cuanto haya seguridad de que existen los bienes suficientes para pagar gastos, acreedores e impuestos.  Los acreedores tienen hasta cuatro meses para presentar reclamos y el representante personal puede hacer demorar la distribución hasta terminar el período de reclamo de los acreedores.  Un trustee también puede demorar la distribución para poder pagar impuestos y liquidar bienes para dividir la propiedad.  En el caso de un trust que no se preparó bien o que no cuenta con los fondos necesarios, es posible que se necesite más tiempo y dinero para poder proceder con la distribución de bienes.

Mito:   Probate exige la liquidación de los bienes.

Realidad: Se requiere la liquidación de bienes sólo para pagar gastos, acreedores o impuestos, o para distribuir los bienes entre los beneficiarios.  Un trust no garantiza que los bienes no serán liquidados para cumplir con las obligaciones de la herencia.

Mito: Los litigios por cuestiones de probate son más caros que los litigios por cuestiones de trusts.

Realidad: Los miembros de la familia o beneficiarios pueden traer disputas tanto en el caso de probate como en el caso de trusts.  Un trust no garantiza que no habrá litigio.  Los gastos de un litigio dependerán de la naturaleza de la disputa.

Mito:  Un trust evitará impuestos federales a la herencia.

Realidad: Un testamento o un trust que provee un credit shelter trust (posibilidad de mantener ciertos bienes exentos de impuesto federal) puede reducir los impuestos sucesorios para parejas casadas que poseen bienes en conjunto, cuyo monto es mayor a la exención impositiva federal para el impuesto sucesorio.  Ni un trust ni un testamento por sí solos reducen los impuestos sucesorios. 

Mito: Los procedimientos de probate son complicados y requieren aprobación especial de un tribunal.

Realidad: En el estado de Arizona, la mayoría de las sucesiones utilizan procedimientos de probate que no requieren aprobación formal de un tribunal y en muchos casos ni siquiera se requiere la comparecencia personal a un tribunal.