¿Qué es un Testamento?
El testamento es un documento escrito
que dispone de la propiedad de una persona después de su
muerte. La disposición de bienes en un testamento puede tener
lugar en un sólo acto o por medio de un fideicomiso o "trust" en
forma contínua. Un testamento nombra a uno o varios
representantes, a veces llamados albaceas o "executors" que
dispondrán y distribuirán la sucesión. El testamento también
puede nombrar a una persona como tutor y curador para una persona
menor de edad o discapacitada.
¿Qué pasa si no hay testamento?
Cuando una persona muere sin dejar testamento, cualquier bien que
tiene en su sucesión se distribuirá de acuerdo a las leyes del
estado de Arizona que designan a los miembros de la familia o
"herederos" que recibirán los bienes, y que nombran a un
representante personal.
¿Afecta el testamento a todos los bienes?
Aquellos bienes para los cuales usted ha dispuesto un método
diferente de transferencia, no caerán bajo la autoridad del
testamento. Estas formas de disposición pueden incluir
"trusts," posesión en común con derecho de la persona
sobreviviente, y pólizas de seguro de vida o aquellas cuentas
bancarias como un IRA que nombra directamente al
beneficiario. Los bienes sujetos a estos tipos de mecanismos
de transferencia pasarán automáticamente a los dueños
sobrevivientes o a los beneficiarios nombrados.
¿Se puede cambiar un testamento?
Se puede cambiar o revocar un testamento en cualquier momento antes
de la muerte. Muchas veces se pueden hacer cambios simples
con una enmienda al testamento. Este se llama "codicil."
¿Qué es probate?
"Probate" es el proceso que se entabla para presentar ante un
tribunal el testamento de una persona fallecida, a fin de designar
un representante personal y hacer cumplir con los requisitos
legales para disponer de los bienes de la persona fallecida.
La ley del estado donde la persona fallecida tenía su residencia
legal en el momento de su muerte es la ley que gobierna los
procedimientos de probate conjuntamente con las leyes de probate de
cualquier otro estado donde había bienes raíces del fallecido en el
momento de su muerte.
¿Es necesario un patrimonio grande para poder tener un
testamento?
No. Cualquier persona que quiera designar a otra persona que
recibirá sus bienes después de su muerte debe tener un
testamento. Las personas con hijos menores de edad querrán un
testamento para poder nombrar a un tutor.
¿Quién debe redactar el testamento?
Solamente un abogado debería redactar un testamento. Es mejor
que un profesional experto asesore acerca de las mejores
alternativas de un plan de sucesión para un individuo.
¿Qué es un "living trust?"
El "living trust" o "trust" revocable es un arreglo para planificar
una sucesión en el cual un "trustee" (que puede ser un individuo o
más de un individuo y/o un banco) adquiere del dueño original (o
"settlor") el título a los bienes. En la mayoría de los
casos, el "settlor" es también el "trustee" original. Los
términos del documento designan a la persona que asumirá el rol de
"trustee" cuando el "trustee" original ya no quiera o no pueda
actuar como "trustee."
¿Cuáles son las ventajas de un "trust"?
- Ahorro de costos. Evitar el probate puede ahorrar
cantidades sustanciales en tarifas y costos
- Disposición de bienes de personas incapaces. Los
"trustees" pueden disponer de los bienes en beneficio de un
"settlor" en el caso de incapacidad de éste, evitando así la
necesidad de un curador nombrado por el juez
- Ahorro de impuestos. Un "trust" puede reducir los
impuestos de sucesión para una pareja casada en ciertas
situaciones. Pídale más información a su abogado.
- Protección para el beneficiario. El estableci-miento de
un "trust" ya sea en un testamento o en un testamento en vida puede
proteger a los beneficiarios que son demasiado jóvenes o que por
alguna razón no pueden recibir el total de su herencia en una
cantidad única. También puede ayudar a proteger en contra de
la pérdida de bienes o el uso de los bienes para fines antisociales
tal como para mantener una adicción a narcóticos.
¿Cómo puedo obtener un testamento o un
"trust"?
Es importante consultar con un abogado licenciado o con un contador
con experiencia en planificación de sucesiones para determinar las
características más beneficiosas para usted. Si utiliza los
servicios de una persona sin experiencia en la plani-
ficación de sucesiones esto puede costarle aún más cuando tenga que
arreglar los problemas que pueden presentarse.
Cuando hable de un plan de sucesión con su abogado, infórmele
acerca de todos sus bienes. La persona que prepara su "trust"
no puede determinar lo que usted necesita sin conocer sus
circunstancias. Cuando usted revela la existencia de todos
sus bienes a un abogado, dicha información queda protegida por el
privilegio de confidencialidad entre el abogado y su cliente.
Para obtener información acerca de un abogado y cualquier
historia de acciones disciplinarias, llame al State Bar of Arizona
al (602) 340-7239.
Si cree que ha recibido información equivocada acerca de
testamentos y "trusts" llame al Arizona Attorney General Fraud Line
al (602) 542-5763, o al Better Business Bureau at (602)
264-1721.
Los mitos y las realidades de los testamentos y de
probate
MITO
Los costos de probate y los honorarios de abogado generalmente
suman hasta un 10% de la sucesión.
REALIDAD
Los abogados del estado de Arizona pueden cobrar sólo
honorarios
razonables para servicios necesarios. No cobran por
porcentaje. Los honorarios pueden aumentar en el caso de
cuestiones de impuestos, reclamos de acreedores, u otras cuestiones
de litigio pero estas mismas cuestiones pueden surgir en el caso de
"trusts."
MITO
En probate hay un período de espera de uno a tres años para la
distribución de bienes.
REALIDAD
Un procedimiento informal de probate puede comenzar tan pronto como
a los 5 días de muerto el causante, y la distribución puede
comenzar en cuanto haya seguridad de que existen los bienes
suficientes para pagar gastos, acreedores e impuestos. Los
acreedores tienen hasta cuatro meses para presentar reclamos y el
representante personal puede hacer atrasar la distribución hasta
que termine el período de reclamo de los acreedores, Un
"trustee" también puede atrasar la distribución para poder pagar
impuestos y liquidar bienes para dividir la propiedad. Un
"trust" que no fue bien preparado o que no tiene los fondos
suficientes puede requerir dinero y tiempo para corregir antes de
pasar a la distribución de bienes.
MITO
Probate exige la liquidación de los bienes.
REALIDAD
Sólo se requiere la liquidación de bienes en el caso de tener que
pagar gastos, acreedores o impuestos, o para distribuir bienes
entre los beneficiarios. Un "trust" no garantiza que los
bienes no serán liquidados para cumplir con las obligaciones de la
herencia.
MITO
Los litigios por cuestiones de probate son más caros que los
litigios por cuestiones de "trusts."
REALIDAD
Miembros de familias o beneficiarios pueden traer disputas tanto en
el caso de probate como en el caso de "trusts." Un "trust" no es
una garantía en contra de un litigio. Los gastos de un
litigio dependerán de la naturaleza de la disputa.
MITO
Un "trust" evitará impuestos federales a la herencia.
REALIDAD
Un testamento o un "trust" que provee un "credit shelter trust"
(posibilidad de
mantener ciertos bienes libres de impuesto federal) puede reducir
los impuestos sucesorios para parejas casadas que poseen bienes en
conjunto cuyo monto es mayor a la exención impositiva federal para
el impuesto sucesorio. Un "trust" por sí solo no reduce los
impuestos sucesorios. Tampoco el testamento.
MITO
Los procedimientos de probate son complicados y requieren
aprobación especial de un tribunal.
REALIDAD
En el estado de Arizona, la mayoría de las sucesiones utilizan
procedimientos de probate que no requieren aprobación formal de un
tribunal y en muchos casos ni siquiera se requiere la comparecencia
en un tribunal.
El State Bar de Arizona publica este folleto
como un servicio público. Este folleto sólo da
información y no asesora acerca de un problema legal específico.
Nadie debería intentar aplicar o interpretar cualquier ley sin la
asesoría de un abogado licenciado. Las leyes y los
reglamentos cambian periódicamente. Averigue con un abogado o
con el State Bar para asegurarse de que la información
contenida en este folleto es correcta y
actualizada.