¿Qué es un testamento?

El testamento es un documento escrito que dispone de la propiedad de una persona después de su muerte.  La disposición de bienes en un testamento puede tener lugar en un sólo acto o por medio de un fideicomiso o “trust” en forma contínua.  Un testamento nombra a uno o varios representantes, a veces llamados albaceas o “executors” que dispondrán y distribuirán la sucesión.  El testamento también puede nombrar a una persona como tutor y curador para una persona menor de edad o discapacitada.

¿Qué pasa si no hay testamento?
Cuando una persona muere sin dejar testamento, cualquier bien que tiene en su sucesión se distribuirá de acuerdo a las leyes del estado de Arizona que designan a los miembros de la familia o “herederos” que recibirán los bienes, y que nombran a un representante personal.

¿Afecta el testamento a todos los bienes?
Aquellos bienes para los cuales usted ha dispuesto un método diferente de transferencia, no caerán bajo la autoridad del testamento.  Estas formas de disposición pueden incluir “trusts,” posesión en común con derecho de la persona sobreviviente, y pólizas de seguro de vida o aquellas cuentas bancarias como un IRA que nombra directamente al beneficiario.  Los bienes sujetos a estos tipos de mecanismos de transferencia pasarán automáticamente a los dueños sobrevivientes o a los beneficiarios nombrados.

¿Se puede cambiar un testamento?
Se puede cambiar o revocar un testamento en cualquier momento antes de la muerte.  Muchas veces se pueden hacer cambios simples con una enmienda al testamento.  Este se llama “codicil.”

¿Qué es probate?
“Probate” es el proceso que se entabla para presentar ante un tribunal el testamento de una persona fallecida, a fin de designar un representante personal y hacer cumplir con los requisitos legales para disponer de los bienes de la persona fallecida.

La ley del estado donde la persona fallecida tenía su residencia legal en el momento de su muerte es la ley que gobierna los procedimientos de probate conjuntamente con las leyes de probate de cualquier otro estado donde había bienes raíces del fallecido en el momento de su muerte.

¿Es necesario un patrimonio grande para poder tener un testamento?
No.  Cualquier persona que quiera designar a otra persona que recibirá sus bienes después de su muerte debe tener un testamento.  Las personas con hijos menores de edad querrán un testamento para poder nombrar a un tutor.

¿Quién debe redactar el testamento?
Solamente un abogado debería redactar un testamento.  Es mejor que un profesional experto asesore acerca de las mejores alternativas de un plan de sucesión para un individuo.

¿Qué es un “living trust?”
El “living trust” o “trust” revocable es un arreglo para planificar una sucesión en el cual un “trustee” (que puede ser un individuo o más de un individuo y/o un banco) adquiere del dueño original (o “settlor”) el título a los bienes.  En la mayoría de los casos, el “settlor” es también el “trustee” original.  Los términos del documento designan a la persona que asumirá el rol de “trustee” cuando el “trustee” original ya no quiera o no pueda actuar como “trustee.”

¿Cuáles son las ventajas de un “trust”?

• Ahorro de costos.  Evitar el probate puede ahorrar cantidades sustanciales en tarifas y costos
• Disposición de bienes de personas incapaces.  Los “trustees” pueden disponer de los bienes en beneficio de un “settlor” en el caso de incapacidad de éste, evitando así la necesidad de un curador nombrado por el juez
• Ahorro de impuestos.  Un “trust” puede reducir los impuestos de sucesión para una pareja casada en ciertas situaciones.  Pídale más información a su abogado.
• Protección para el beneficiario.  El estableci-miento de un “trust” ya sea en un testamento o en un testamento en vida puede proteger a los beneficiarios que son demasiado jóvenes o que por alguna razón no pueden recibir el total de su herencia en una cantidad única.  También puede ayudar a proteger en contra de la pérdida de bienes o el uso de los bienes para fines antisociales tal como para mantener una adicción a narcóticos.

¿Cómo puedo obtener un testamento o un “trust”?
Es importante consultar con un abogado licenciado o con un contador con experiencia en planificación de sucesiones para determinar las características más beneficiosas para usted.  Si utiliza los servicios de una persona sin experiencia en la plani-
ficación de sucesiones esto puede costarle aún más cuando tenga que arreglar los problemas que pueden presentarse.

Cuando hable de un plan de sucesión con su abogado, infórmele acerca de todos sus bienes.  La persona que prepara su “trust” no puede determinar lo que usted necesita sin conocer sus circunstancias.  Cuando usted revela la existencia de todos sus bienes a un abogado, dicha información queda protegida por el privilegio de confidencialidad entre el abogado y su cliente.

Para obtener información acerca de un abogado y cualquier historia de acciones disciplinarias, llame al State Bar of Arizona al (602) 340-7239.

Si cree que ha recibido información equivocada acerca de testamentos y “trusts” llame al Arizona Attorney General Fraud Line al (602) 542-5763, o al Better Business Bureau at (602) 264-1721.

MITO
Los costos de probate y los honorarios de abogado generalmente suman hasta un 10% de la sucesión.

REALIDAD
Los abogados del estado de Arizona pueden cobrar sólo honorarios
razonables para servicios necesarios.  No cobran por porcentaje.  Los honorarios pueden aumentar en el caso de cuestiones de impuestos, reclamos de acreedores, u otras cuestiones de litigio pero estas mismas cuestiones pueden surgir en el caso de “trusts.”

MITO
En probate hay un período de espera de uno a tres años para la distribución de bienes.

REALIDAD
Un procedimiento informal de probate puede comenzar tan pronto como a los 5 días de muerto el causante, y la distribución puede comenzar en cuanto haya seguridad de que existen los bienes suficientes para pagar gastos, acreedores e impuestos.  Los acreedores tienen hasta cuatro meses para presentar reclamos y el representante personal puede hacer atrasar la distribución hasta que termine el período de reclamo de los acreedores,  Un “trustee” también puede atrasar la distribución para poder pagar impuestos y liquidar bienes para dividir la propiedad.  Un “trust” que no fue bien preparado o que no tiene los fondos suficientes puede requerir dinero y tiempo para corregir antes de pasar a la distribución de bienes.

MITO
Probate exige la liquidación de los bienes.

REALIDAD
Sólo se requiere la liquidación de bienes en el caso de tener que pagar gastos, acreedores o impuestos, o para distribuir bienes entre los beneficiarios.  Un “trust” no garantiza que los bienes no serán liquidados para cumplir con las obligaciones de la herencia.

MITO
Los litigios por cuestiones de probate son más caros que los litigios por cuestiones de “trusts.”

REALIDAD
Miembros de familias o beneficiarios pueden traer disputas tanto en el caso de probate como en el caso de “trusts.” Un “trust” no es una garantía en contra de un litigio.  Los gastos de un litigio dependerán de la naturaleza de la disputa.

MITO
Un “trust” evitará impuestos federales a la herencia.

REALIDAD
Un testamento o un “trust” que provee un “credit shelter trust” (posibilidad de
mantener ciertos bienes libres de impuesto federal) puede reducir los impuestos sucesorios para parejas casadas que poseen bienes en conjunto cuyo monto es mayor a la exención impositiva federal para el impuesto sucesorio.  Un “trust” por sí solo no reduce los impuestos sucesorios.  Tampoco el testamento.

MITO
Los procedimientos de probate son complicados y requieren aprobación especial de un tribunal.

REALIDAD
En el estado de Arizona, la mayoría de las sucesiones utilizan procedimientos de probate que no requieren aprobación formal de un tribunal y en muchos casos ni siquiera se requiere la comparecencia en un tribunal.

El State Bar de Arizona publica este folleto como un servicio público.  Este folleto sólo da información y no asesora acerca de un problema legal específico. Nadie debería intentar aplicar o interpretar cualquier ley sin la asesoría de un abogado licenciado.  Las leyes y los reglamentos cambian periódicamente.  Averigue con un abogado o con el State Bar para asegurarse de que la información contenida en este folleto es correcta y  actualizada.